【现金管理制度有哪些规定】现金管理是企业财务管理的重要组成部分，关系到资金的安全、流动性和使用效率。为了规范现金收支行为，防范财务风险，企业通常会制定一套完整的现金管理制度。以下是对现金管理制度主要规定的总结。
一、现金管理制度的主要内容
1. 现金使用范围
明确哪些业务可以使用现金支付，如小额零星支出、员工报销等，避免大额现金交易，减少资金流失风险。
2. 现金限额管理
对库存现金设定最高限额，超出部分必须及时存入银行，防止资金积压和被盗风险。
3. 现金收支审批流程
所有现金收支需经过授权人员审批，确保资金使用的合法性和合规性。
4. 现金日记账记录制度
现金收支必须逐笔登记，做到日清月结，确保账实相符。
5. 现金盘点制度
定期进行现金盘点，核对账面金额与实际库存，发现问题及时处理。
6. 现金安全保管措施
现金应存放于保险柜或指定场所，专人负责，防止遗失或被盗。
7. 现金交接手续
出纳人员变动时，必须办理现金交接手续，确保责任明确。
8. 现金审计与监督
财务部门或内部审计机构定期对现金管理情况进行检查，确保制度落实到位。
二、现金管理制度规定一览表
| 序号 | 管理内容 | 具体规定说明 |
| 1 | 使用范围 | 仅限于小额日常开支及规定范围内支付，禁止大额现金交易 |
| 2 | 限额管理 | 设定库存现金最高限额，超限部分须及时缴存银行 |
| 3 | 收支审批 | 所有现金收支需经主管领导或授权人签字审批 |
| 4 | 日记账记录 | 每笔现金收支必须及时、准确登记，做到日清月结 |
| 5 | 盘点制度 | 每月至少进行一次现金盘点，核对账面数与实际库存数 |
| 6 | 安全保管 | 现金应存放在保险柜内，由专人保管，不得随意放置 |
| 7 | 交接手续 | 出纳人员离职或调岗时，需办理现金交接手续并签字确认 |
| 8 | 审计与监督 | 财务部门或内部审计定期检查现金管理情况，发现问题及时整改 |
通过以上制度的建立和执行，企业能够有效控制现金风险，提高资金使用效率，保障财务安全。在实际操作中，企业应根据自身情况灵活调整相关制度，确保其适用性和可操作性。
