在企业的日常财务工作中，现金日记账和银行存款日记账是两种常见的账簿形式，它们各自承担着不同的记录功能，并且在记账方法上也存在一定的差异。了解这两种账簿的特点及记账方式，对于企业财务管理的规范化和准确性至关重要。

首先，从用途来看，现金日记账主要用于记录企业的现金收入与支出情况。这种账簿通常按照时间顺序逐笔登记每一笔现金交易，比如现金的存入、支取以及结余等信息。其目的是帮助企业清晰掌握每日现金流动状况，避免出现资金短缺或盈余不清的情况。因此，在记账时，现金日记账强调的是及时性和精确性，要求每一笔现金交易都必须当天登记入账。

相比之下，银行存款日记账则专注于记录企业在银行账户中的资金变动情况。它不仅包括存款的增加（如收款）和减少（如付款），还涉及利息收入、手续费扣减等内容。由于银行存款涉及的金额较大且交易频率较高，因此银行存款日记账需要更加详细地反映每笔款项的具体来源和用途。同时，银行存款日记账还需要定期与银行对账单进行核对，确保账实相符，以防止因差错导致的资金问题。

其次，在记账方法上，两者也有显著区别。现金日记账采用的是“日清月结”的方式，即每天结束时根据实际发生的现金收支情况更新账目，并在月末汇总当月的余额。而银行存款日记账则可能需要更频繁地核对银行对账单，尤其是在处理跨行转账或大额支付时，需要特别注意资金流向是否一致。此外，银行存款日记账还可能涉及到外币结算的问题，这要求记账人员具备较强的汇率计算能力。

另外，两者的凭证依据也不尽相同。现金日记账主要依赖于企业内部的原始凭证，如收据、发票等；而银行存款日记账则需要结合银行提供的交易明细清单，确保账面数据与银行记录保持一致。这一点尤其重要，因为银行账户的资金变动往往受到外部因素的影响，例如银行扣款、自动划转等，这些都需要在日记账中予以体现。

最后，从管理角度而言，现金日记账更多地体现了企业的内部控制职能，通过限制现金使用范围、防范舞弊行为等方式保障企业资金安全；而银行存款日记账则侧重于对外部资金流的监控，为企业的投融资决策提供可靠的数据支持。因此，无论是现金还是银行存款，其日记账的设立都是为了更好地服务于企业的整体运营目标。

综上所述，虽然现金日记账和银行存款日记账都属于企业的基础账簿，但它们在用途、记账方法以及管理重点等方面均存在差异。只有充分认识到这些不同之处，并严格按照相关规范进行操作，才能为企业创造更大的价值。