【出纳应该做些什么】出纳是企业财务工作中非常重要的一个岗位，主要负责公司日常的现金收付、银行结算以及相关账务处理。出纳的工作内容虽然看似简单，但对细致度和责任心要求极高。下面将从工作职责和常见任务两个方面进行总结，并以表格形式展示。
一、出纳的主要工作职责
1. 现金管理：负责公司日常现金的收付与保管，确保资金安全。
2. 银行事务处理：办理银行账户的开立、变更、销户等手续，处理转账、汇款、支票等业务。
3. 票据管理：审核和管理各类票据（如发票、收据、支票等），确保其合法性和完整性。
4. 账务记录：及时登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。
5. 报销审核：审核员工报销单据，确认费用合理性后予以支付。
6. 税务协助：配合会计完成税务申报，提供相关原始凭证。
7. 对账工作：定期与银行对账，核对账目，发现差异及时处理。
8. 财务报表协助：协助编制月度、季度财务报表，提供基础数据支持。
二、出纳的常见工作任务
| 序号 | 工作任务 | 具体内容说明 |
| 1 | 现金收付 | 收取客户货款、支付员工工资、办公用品采购款等。 |
| 2 | 银行结算 | 办理转账、汇款、支票兑现等银行业务，确保资金到账及时。 |
| 3 | 票据审核 | 审核发票、收据等原始凭证的真实性与合法性，防止虚假票据入账。 |
| 4 | 账簿登记 | 每日登记现金日记账和银行存款日记账，保持账面金额与实际库存一致。 |
| 5 | 报销审核 | 核对员工报销申请，检查费用是否符合公司规定，审批后付款。 |
| 6 | 对账与盘点 | 每月定期对账，确保银行账户余额与账面一致；定期盘点现金，防止丢失或挪用。 |
| 7 | 税务资料准备 | 提供纳税所需的原始凭证，协助会计完成税务申报工作。 |
| 8 | 月末结账协助 | 协助会计完成月末结账，整理相关财务资料并归档。 |
三、出纳工作的注意事项
- 严格遵守财务制度：不得擅自更改账目或挪用公款。
- 注重细节：小数点、数字、日期等均需仔细核对，避免因疏忽造成损失。
- 保密意识强：涉及公司财务信息应严格保密，不得外泄。
- 沟通协调能力：与会计、采购、销售等部门保持良好沟通，确保财务流程顺畅。
通过以上内容可以看出，出纳不仅仅是简单的“管钱”，更是一项需要高度责任感和专业素养的工作。只有认真履行职责，才能为企业财务管理提供坚实保障。
